연금저축 vs IRP 세액공제 차이 비교: 연말정산 148만원 환급받는 법
"세액공제 받으려는데 연금저축이 나아요, 아니면 IRP가 나아요?"
세액공제 효율만 따지면 '연금저축 600만 원 + IRP 300만 원' 조합이 정답입니다. 하지만 무작정 이 공식을 따랐다가 급하게 목돈이 필요할 때 낭패를 보는 경우가 많습니다. 두 상품은 돈이 묶이는 방식(유동성)과 투자 규제가 완전히 다르기 때문입니다.
1. 2026년 연말정산, "얼마나 돌려받을까?" (세액공제 금액 계산)
내 연봉(총급여)에 따라 환급액이 달라지므로 아래 표에서 자신의 구간을 확인해 보세요.
연금계좌 공제 한도
연금저축 단독: 연 600만 원까지
연금저축 + IRP 합산: 최대 연 900만 원까지
따라서 900만 원 한도를 꽉 채워 혜택을 극대화하려면, 연금저축에 600만 원을 넣고 나머지 300만 원은 반드시 IRP에 넣어야 합니다.
소득별 최대 환급액 (지방소득세 포함)
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하) | 총급여 5,500만 원 초과(종합소득 4,500만 원 초과) |
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 900만 원 납입시 예상 환급액 | 약 148만 5천 원 | 약 118만 8천 원 |
💡 연봉이 5,500만 원을 넘더라도 사실상 연 13.2%에 해당하는 절세 효과를 누릴 수 있어, 예금 이자보다 훨씬 강력합니다.
2. 연금저축 vs IRP 비교
두 계좌 모두 '세금을 깎아준다'는 점은 같지만, 돈을 꺼낼 수 있는 난이도와 투자 자유도에서 운명이 갈립니다.
| 비교 항목 | 연금저축 (개인연금) | IRP (개인형 퇴직연금) |
| 가입 대상 | 누구나 (소득 무관) | 소득이 있는 자 (근로자 등) |
| 중도 인출 | 일부 인출 가능 (유연함) | 원칙적 불가 (전액 해지만 가능) |
| 투자 제한 | 위험자산 100% 가능 | 위험자산 70% 제한 (안전자산 30% 필수) |
| 수수료 | 펀드/ETF 자체 보수만 발생 | 운용/자산관리 수수료 발생 (단, 비대면 개설 시 면제 추세) |
| 압류 방지 | 해당 없음 | 법적으로 수급권 보호 |
1) 중도 인출의 유연성: 연금저축 승 🏆
사회초년생이라면 이 부분이 가장 중요합니다.
연금저축: 살다 보면 급전이 필요할 때가 있죠? 연금저축은 계좌를 해지하지 않고도 필요한 만큼만 일부 인출이 가능합니다.
IRP: 법에서 정한 사유(무주택자 주택구입, 전세보증금, 파산, 6개월 이상 요양 등)가 아니면 돈을 뺄 수 없습니다. 돈을 쓰려면 계좌 전체를 해지해야 합니다. 즉, "한 번 넣으면 진짜 노후자금"이라는 각오가 필요합니다.
2) 투자의 자유도: 연금저축 승 🏆
연금저축: 내가 원한다면 미국 S&P500 ETF나 나스닥 ETF 같은 주식형 자산에 100% 몰빵 투자가 가능합니다.
IRP: 퇴직연금 감독 규정에 따라 '안전자산 30% 룰'이 적용됩니다. 아무리 공격적으로 투자하고 싶어도 계좌의 30%는 예금, 채권, TDF 등 안전한 상품으로 채워야 합니다. 강제적인 안전장치지만, 투자 고수들에게는 귀찮은 규제일 수 있습니다.
3. 중도 해지 시 세금 폭탄?⚠️
"급한 돈이 필요해서 그냥 해지할래요. 받았던 세금만 돌려내면 되잖아요?" 천만의 말씀입니다. 연금 수령 개시(만 55세) 전에 해지하거나 연금 목적 외로 돈을 인출하면, 국세청은 이를 '기타소득'으로 간주합니다.
세금 부과: 연금 수령 개시 전 연금 외로 인출할 경우, 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익에 대해 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 부과됩니다.(단, 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 과세 대상에서 제외됩니다.)
왜 손해인가: 세액공제 혜택(13.2% 또는 16.5%)을 받은 납입금에 더해, 그동안 발생한 이자·배당 등 운용 수익까지 합산해 16.5%의 기타소득세가 부과되기 때문입니다.
수익률이 높지 않았다면 오히려 원금 손실이 발생할 수도 있는 구조입니다. 그래서 "중간에 돈 쓸 일이 생길 것 같다"면 유동성이 좋은 '연금저축' 비중을 높이는 것이 안전합니다.
4. 나에게 맞는 '연금 꿀조합' 찾기(가입 가이드)
무조건 900만 원을 다 채우는 게 능사가 아닙니다. 자신의 자금 사정과 투자 성향에 따라 아래 3가지 유형 중 하나를 선택하세요.
TYPE A. "이제 막 돈 모으는 사회초년생" 🌱
추천: 연금저축 600만 원 우선 채우기
이유: 결혼, 독립, 자동차 구입 등 목돈 들어갈 일이 많습니다. IRP에 돈이 묶이면 답답할 수 있습니다. 연금저축 한도(600만 원)를 먼저 채우고, 여유가 생기면 그때 IRP를 개설해도 늦지 않습니다.
TYPE B. "세금 환급이 최우선인 직장인" 💼
추천: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 (풀 한도)
이유: "어차피 노후 자금, 절대 안 깬다"는 마인드라면 900만 원을 꽉 채워 연말정산 환급액을 극대화(최대 148.5만 원)하는 것이 이득입니다. IRP의 강제 저축 효과가 오히려 도움이 됩니다.
TYPE C. "목돈이 생긴 투자 고수" (ISA 만기 활용) 💰
추천: 기본 900만 원 + ISA 만기 자금 추가 납입
2026년 꿀팁: 만기가 된 ISA(개인종합자산관리계좌) 자금을 연금계좌로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 예시: 연금/IRP 900만 원 + ISA 전환 공제 300만 원 = 최대 1,200만 원 공제 가능
5. 이것만은 꼭 챙기세요
연금저축과 IRP는 누가 더 좋고 나쁘고의 문제가 아닙니다. 유연함(연금저축)과 강제성(IRP)이라는 성격이 다를 뿐입니다.
가입 전, 증권사 앱에서 '수수료 무료' 여부를 꼭 확인하세요. 최근 대부분의 증권사가 비대면(모바일)으로 IRP를 개설하면 운용/자산관리 수수료를 평생 면제해주고 있습니다. (은행이나 보험사는 수수료가 있는 경우가 많으니 꼼꼼히 비교해야 합니다.)
📚 참고 자료
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