ISA 계좌 연말정산 혜택 정리｜최대 300만 원 추가 세액공제 받는 법
연말정산 시즌만 되면 직장인·자영업자 모두 “어떻게든 세금을 줄일 방법”을 찾습니다. 보통은 카드 공제나 의료비, 교육비 항목을 먼저 떠올리지만, 진짜 큰 절세는 금융상품 활용에서 나옵니다.
특히 ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금계좌(IRP·연금저축)를 연결하면 세액공제 혜택이 폭발적으로 커집니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기기만 해도 최대 300만 원 추가 세액공제가 생기기 때문이죠.
ISA 계좌를 개설하고 2022년 만기 시점에 일부 자금을 IRP로 이전하면, 평소보다 환급액이 50만 원 이상 늘어날 수 있습니다.
💡 ISA계좌 기본 구조 이해하기
ISA 계좌는 예금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌에 담고, 손익을 합산한 뒤 세금 혜택을 적용받는 제도입니다.
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의무 보유기간: 최소 3년
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세제 혜택: 순이익 일부는 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
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활용 포인트: 만기 자금을 연금저축·IRP로 옮기면 추가 세액공제까지 가능
즉, ISA는 “연금계좌로 가는 징검다리”라고 보는 것이 맞습니다.
🔑 최대 300만 원 추가 세액공제
✔ 조건
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ISA 만기일 이후 60일 이내에 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 자금을 이전해야 합니다.
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이때 납입된 금액을 “ISA 전환금액”이라고 부르며, 전환금액의 10%를 세액공제, 최대 300만 원 한도까지 인정됩니다.
✔ 예시
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ISA 만기금액이 2,000만 원이고, 전액을 IRP로 이전 → 200만 원 세액공제 반영
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ISA 만기금액이 4,000만 원 이상일 경우 → 최대 300만 원까지만 인정
✔ 적용 시점
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반드시 납입이 이루어진 과세연도에만 공제가 적용됩니다.
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즉, 올해(2025년) ISA가 만기라면, 2025년 안에 60일 내 이전 절차를 마쳐야 공제가 반영됩니다.
📊 세액공제 한도: 최대 1,200만 원 구조
많은 분들이 놓치는 부분이 바로 세액공제 한도의 합산 구조입니다.
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기본적으로 연금계좌(연금저축 + IRP)의 세액공제 한도는 900만 원입니다.
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연금저축: 최대 600만 원
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IRP(퇴직연금): 합산 시 총 900만 원까지 세액공제
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여기에 ISA 전환금액을 통한 추가 300만 원 한도가 더해집니다.
👉 따라서 총 1,200만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
예를 들어, 연금저축과 IRP에 각각 납입해 이미 900만 원 한도를 채운 상황에서 ISA 만기금을 3,000만 원 옮겼다면?
→ 300만 원을 추가로 공제 받아, 결과적으로 1,200만 원 세액공제 한도를 꽉 채울 수 있습니다.
이 구조를 이해하고 전략적으로 활용하면, 환급금 차이는 수십만 원에서 많게는 백만 원 이상 차이가 납니다. 💸
💡 ISA 연말정산 절세 전략
1) 만기 시점 미리 준비하기 🗓️
ISA는 최소 3년을 유지해야 세제 혜택이 보장됩니다.
따라서 만기일을 연말정산과 연결할 수 있도록, 만기 도래 전에 연금저축·IRP 계좌를 열어두는 것이 안전합니다.
2) 전액 대신 ‘부분 이전’ 전략 💰
ISA 잔액 전부를 옮기지 않아도 됩니다.
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예: ISA 만기금액 1억 원 → 그중 3천만 원만 IRP로 이전 → 300만 원 한도 공제 확보
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나머지 자금은 해지해 생활비나 다른 투자로 활용 가능
즉, 절세와 유동성을 동시에 챙기는 전략이 가능합니다.
3) 환급 효과 극대화 📈
연금저축·IRP 기본 한도(900만 원)를 채우면서, ISA 전환으로 300만 원을 더하면 총 1,200만 원까지 공제.
이 구조를 잘 활용하면, 고소득자뿐 아니라 중산층 직장인에게도 실질 환급액 증가 효과가 큽니다.
⚠️ 주의해야 할 3가지 포인트
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60일 이내 규정
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ISA 만기 후 60일을 넘기면 ‘전환금액’으로 인정되지 않습니다.
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금융사 영업일 기준으로 마감될 수 있으니, 11월~12월 만기라면 특히 신속히 처리해야 합니다.
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55세 이전 인출 불가
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연금계좌로 옮긴 자금은 원칙적으로 만 55세 이후 + 가입 5년 경과 시점부터 연금으로 수령해야 합니다.
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중도 인출 시 기타소득세 등이 부과될 수 있으니 반드시 여유 자금만 이전하세요.
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연말 직전 만기 주의
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12월 말 만기라면, 연금계좌 입금 처리가 다음 해로 넘어갈 수 있습니다.
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이렇게 되면 올해 공제는 못 받고 내년으로 이월되므로, 만기일이 가까워지면 사전에 금융사에 확인하는 것이 안전합니다.
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👨💼 사례로 이해하기
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직장인 A씨는 2021년 ISA를 개설해 2024년 말 만기를 맞이했습니다.
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총 2,500만 원 중 1,500만 원을 IRP로 이전했고, 나머지는 해지해 사용했습니다.
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전환금액의 10%인 150만 원이 세액공제로 반영되어, 약 39만 원 환급액이 늘어났습니다.
이처럼 ISA → 연금계좌 이전은 현금 환급을 직접 늘리는 방법입니다.
✅ 실행 전 꼭 확인하세요
✔ ISA 계좌를 최소 3년 이상 유지했는가?
✔ ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전할 준비가 되었는가?
✔ 연금계좌 기본 한도(900만 원) + ISA 추가 한도(300만 원) = 총 1,200만 원 구조를 이해했는가?
✔ 이전할 금액이 장기적으로 묶여도 괜찮은 자금인가? (55세 이후 인출 가능)
✔ 연말 직전 만기라면, 금융사 처리 시점을 반드시 확인했는가?
🔮 절세와 노후준비를 동시에
ISA 계좌는 연금계좌와 연결하면,
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단기적으로는 환급액 증가
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장기적으로는 노후자금 준비
라는 두 가지 효과를 동시에 누릴 수 있습니다.
👉 핵심 요약
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ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전해야 혜택 인정
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전환금액의 10%, 최대 300만 원 추가 세액공제
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연금계좌 기본 한도(900만 원)와 합쳐 총 1,200만 원 세액공제 한도
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자금은 55세 이후 요건 충족 시 연금으로 인출 가능
연말정산 시즌, 놓치지 말아야 할 절세 꿀팁이 바로 ISA → 연금계좌 이전 전략입니다. 💡
🙋 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. ISA계좌를 연금계좌로 이전하면 어떤 혜택이 있나요?
👉 ISA 만기 자금을 연금계좌(IRP, 연금저축)로 이전하면 전환금액의 10%를 세액공제로 인정받습니다.
최대 300만 원까지 추가 세액공제가 가능하니, 연말정산에서 꽤 큰 환급 효과를 기대할 수 있습니다.
Q2. ISA 만기 후 언제까지 연금계좌로 옮겨야 하나요?
👉 반드시 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이전해야 합니다.
60일을 넘기면 ‘ISA 전환금액’으로 인정되지 않아 추가 세액공제를 받을 수 없습니다.
Q3. ISA 전환금액은 전부 옮겨야 하나요?
👉 아닙니다. 전부 또는 일부만 이전해도 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
예를 들어 ISA 만기금액이 5천만 원이라면, 그중 3천만 원만 연금계좌로 옮겨도 300만 원 한도까지 세액공제가 적용됩니다.
Q4. ISA 전환금액 세액공제는 연금계좌 한도와 어떻게 합산되나요?
👉 2025년 기준으로 연금계좌 세액공제 기본 한도는 900만 원입니다.
ISA 전환금액을 활용하면 추가 300만 원 한도가 더해져, 총 1,200만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q5. 연금계좌로 이전한 ISA 금액은 언제 인출할 수 있나요?
👉 원칙적으로 만 55세 이상 + 가입 5년 이상 요건을 충족해야 연금으로 수령할 수 있습니다.
중도에 인출하면 기타소득세 등 불이익이 발생할 수 있으므로, 반드시 여유 자금만 이전하는 것이 좋습니다.
올해 연말정산, 단순히 카드 공제나 의료비 공제만 챙기기엔 아쉽습니다.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 최대 300만 원 추가 세액공제, 그리고 총 1,200만 원까지 세액공제 한도를 활용할 수 있습니다.
👉 놓치면 사라지는 기회, 60일 이내 이전이라는 골든타임을 반드시 기억하세요.
이번 연말, 환급금을 극대화하는 방법을 지금부터 준비해 보시길 권합니다.
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